개인사업자가 알아야 할 세무신고 일정

개인사업자가 꼭 알아야 할 세무신고 일정은 사업 운영에 있어 매우 중요한 요소입니다. 주요 신고 일정과 각 신고의 특징을 아래에 정리해 드릴게요.

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개인사업자를 위한 주요 세무신고 일정표

 

※ 구분신고/납부 대상신고·납부 기간주요 내용

 

1월	간이과세자 부가가치세 확정신고	1월 1일 ~ 1월 25일	직전년도 매출 8천만 원 이하 간이과세자 대상
2월	연말정산 (근로소득이 있는 경우)	2월 말까지	4대 보험/원천세 신고 필요 (직원 있는 경우)
3월	종합소득세 중간예납자 납부	3월 말까지	작년 소득 30% 이상 증가 예상 시 납부 권장
4월	1기 예정 부가가치세 신고	4월 1일 ~ 4월 25일	1~3월 매출에 대한 부가세 신고
5월	종합소득세 확정신고	5월 1일 ~ 5월 31일	개인사업자 연간 소득세 신고 (중요!!)
7월	1기 확정 부가가치세 신고	7월 1일 ~ 7월 25일	1~6월 매출 기준 확정 부가세 신고
8월	원천세 반기별 납부 대상자 신고	8월 10일까지	반기별 신고 대상자만 해당 (직원 있는 경우)
10월	2기 예정 부가가치세 신고	10월 1일 ~ 10월 25일	7~9월 매출 기준
11월	종합소득세 중간예납	11월 30일까지	전년도 납부세액 기준 중간 예납
1월 (다음해)	2기 확정 부가가치세 신고	1월 1일 ~ 1월 25일	7~12월 전체 매출 기준 확정 부가세

 

※ 부가가치세 과세유형은 매출 예상액이 8천만 원 미만인 경우, 간이과세자 선택 가능. 일반과세자 선택 시, 매입세액 환급 받을 수 있는 장점도 있음. 

 

※ 예를 들어, 이번 달(4월)에 개업했다면, 중요한 세무 일정은 다음과 같습니다. 

 

7월 1일~25일	1기 확정 부가가치세 신고	4~6월 매출 신고 (일반과세자 해당)
8월 10일	원천세 신고 (직원 있을 경우)	반기별 신청자만 해당
10월 1일~25일	2기 예정 부가가치세 신고	7~9월 매출 신고 (일반과세자 해당)
11월 30일	종합소득세 중간예납 (선택사항)	세액 많을 경우 분할 납부 목적
다음 해 5월	종합소득세 확정신고	4~12월의 사업소득 전부 신고 (중요!)

 

 

추가로 챙겨야 할 세무 내용

 

✅ 원천세 납부 (매월 10일까지)

→ 급여·인건비 지급 시 해당

→ 3월과 9월에 ‘반기별 납부 승인’ 신청 시 매월 대신 반기납 가능

 

✅ 4대 보험 신고

→ 직원 채용/퇴사 시 즉시 신고

→ 매월 보험료 고지 및 납부

 

✅ 세무 대리인 이용 시

→ 신고일 전에 미리 자료 준비해 주는 것이 중요

→ 세무조사 등 리스크 관리에 도움

 

꿀팁

 

✅ 홈택스 알림 서비스 신청: 기한 임박 시 알림 받아 놓치지 않음

 

✅ 국세청 모바일 앱 (손택스) 활용: 신고/납부 간편히 가능

 

✅ 사업초기라면: 간편 장부 대상 여부 파악해서 장부작성 미리 준비